Revizija utvrdila ozbiljne propuste u vođenju knjiga i blagajničkom poslovanju Zavoda za udžbenike Istočno Sarajevo
Ni godinama nakon što je Glavna služba za reviziju javnog sektora Republike Srpske ukazala na propuste tokom finansijske revizije “Zavoda za udžbenike i nastavna sredstva“ a.d. Istočno Novo Sarajevo sve nepravilnosti nisu u potpunosti otklonjene.
Piše: Mladen Lakić
Naslovna fotografija: SPIN Info
Novi izvještaj o statusu preporuka finansijske revizije datih 2020. godine koji je objavljen 22. oktobra ove godine pokazuje da se dio uočenih problema ne rješava.
U izvještaju kojeg potpisuje je konstatovano da je od ukupno 11 preporuka koje su ovoj ustanovi date još 2020. godine u potpunosti realizovano njih sedam dok su četiri sprovedene djelimično. Ove četiri preporuke odnose se na zakonitost i transparentnost rada: popis imovine, interne finansijske kontrole, blagajničko poslovanje i javne nabavke.
Preduzeće je, prema izvještaju, sprovelo formalni popis imovine, ali nije obuhvatilo sve obaveze i potraživanja. U pojedinim popisnim listama “stvarna stanja” su preuzeta iz knjigovodstva, što je suprotno pravilima. Nisu popisane ni važne stavke poput potraživanja od kupaca od preko 320 hiljada KM i obaveza po osnovu poreza.
Kada je riječ o internim finansijskim kontrolama, situacija nije bolja. Zavod jeste imenovao odgovorno lice i donekle uredio dokumentaciju, ali nije usvojio Akt o upravljanju rizicima, iako to zakon obavezno traži.
Revizija je utvrdila i nepravilnosti u blagajničkom poslovanju: određen broj putnih naloga i blagajničkih dnevnika i naloga blagajni za uplate i isplate nema potpise odgovornih lica, pomoćna blagajna se ne zatvara svakog dana, što je suprotno Zakonu o računovodstvu i reviziji RS.
Ni preporuka koja se odnosi na javne nabavke nije u potpunosti provedena.
“Zavod je preporuku datu za nabavke roba, usluga i radova u 2024. godini proveo u dijelu koji se odnosi na dodjeljivanje ugovora primjenom propisanih postupaka javnih nabavki, te definisanje rokova realizacije u ugovorima (nabavka usluga hotelskog smještaja i nabavka restoranskih usluga). Međutim, u 2024. godini za nabavku edukativnih igara, dobavljač nije dostavio garanciju za uredno izvršenje ugovora, što nije u skladu sa tenderskom dokumentacijom, dok realizacija ugovora o nabavci adaptacije knjižare u Doboju (nabavka namještaja i građevinsko-zanatski radovi) nije izvršena u potpunosti u skladu sa ponudom izabranog ponuđača i dio radova je realizovan, a isti nije bio u ponudi” opisano je u izvještaju.
Revizori su zbog svega dali zaključak sa rezervom, što je jasan signal da Zavod ni nakon četiri godine nije u potpunosti ispravio propuste na koje je već ukazano.
